Приложение 2
Сокращенная бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «ТГК-1» за 2019 год (РСБУ) и аудиторское заключение независимого аудитора
Акционерам публичного акционерного общества «Территориальная генерирующая компания № 1»
Мнение
Мы провели аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности публичного акционерного общества «Территориальная генерирующая компания № 1» (Организация) (ОГРН 1057810153400, корпус 2А, дом 16, проспект Добролюбова, город
По нашему мнению, прилагаемая бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение публичного акционерного общества «Территориальная генерирующая компания № 1» по состоянию на 31 декабря 2019 года, а также его финансовые результаты и движение денежных средств за 2019 год в соответствии с правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленными в Российской Федерации.
Основание для выражения мнения
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (MCA).
Наша ответственность в соответствии с этими стандартами описана в разделе «Ответственность аудитора за аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности» нашего заключения. Мы являемся независимыми по отношению к Организации в соответствии с этическими требованиями, применимыми к нашему аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности в Российской Федерации, и мы выполнили наши прочие этические обязанности в соответствии с этими требованиями.
Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.
Ключевые вопросы аудита
Ключевые вопросы аудита — это вопросы, которые, согласно нашему профессиональному суждению, являлись наиболее значимыми для нашего аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за текущий период. Эти вопросы были рассмотрены в контексте нашего аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом и при формировании нашего мнения об этой отчетности, и мы не выражаем отдельного мнения по этим вопросам.
Оценка резерва по сомнительным долгам
Мы уделили особое внимание вопросу определения резерва по сомнительным долгам в связи с тем, что процесс оценки является сложным, предполагает применение руководством значительных суждений. Информация о резерве по сомнительным долгам раскрыта в пункте 11.10 пояснений к бухгалтерской (финансовой) отчетности, табличных пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах № 5.1 и № 5.2
Наши аудиторские процедуры в отношении проведенной руководством оценки обесценения дебиторской задолженности включали проверку анализа вероятности погашения задолженности, проведенного руководством, с учетом оценки платежеспособности контрагентов и имеющего место на отчетную дату ее ухудшения, последующей оплаты после отчетной даты, наличия обеспечения платежа и его качества и прочих факторов, рассматриваемых руководством, а также анализа оборачиваемости дебиторской задолженности, результаты которого были использованы в том числе для проверки анализа вероятности погашения задолженности, проведенного руководством. По результатам проведенных процедур мы не обнаружили существенных несоответствий.
Прочая информация
Управляющая компания
Наше мнение о бухгалтерской (финансовой) отчетности не распространяется на прочую информацию, и мы не будем предоставлять вывод, обеспечивающий в
В связи с проведением нами аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности наша обязанность заключается в ознакомлении с указанной выше прочей информацией, когда она будет нам предоставлена, и рассмотрении вопроса о том, имеются ли существенные несоответствия между прочей информацией и бухгалтерской (финансовой) отчетностью или нашими знаниями, полученными в ходе аудита, и не содержит ли прочая информация иных возможных существенных искажений.
Если при ознакомлении с Годовым отчетом. Отчетом эмитента за первый квартал 2020 года мы придем к выводу о том, что в них содержится существенное искажение, мы должны довести это до сведения лиц, отвечающих за корпоративное управление.
Ответственность руководства и лиц, отвечающих за корпоративное управление, за бухгалтерскую (финансовую) отчетность
Управляющая компания
При подготовке бухгалтерской (финансовой) отчетности руководство несет ответственность за оценку способности Организации продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Организацию, прекратить ее деятельность или когда у него отсутствует
Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор за подготовкой бухгалтерской (финансовой) отчетности Организации.
Ответственность аудитора за аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности
Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что: бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и в выпуске аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с международными стандартами аудита, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
В рамках аудита, проводимого в соответствии с международными стандартами аудита, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы выполняем следующее:
а) выявляем и оцениваем риски существенного искажения бухгалтерской (финансовой) отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля;
б) получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Организации;
в) оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики, обоснованность оценочных значений, рассчитанных руководством, и соответствующего раскрытия информации;
г) делаем вывод о правомерности применения руководством допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств — вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Организации продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к соответствующему раскрытию информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим, модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия могут привести к тому, что Организация утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;
д) проводим оценку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом, ее структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли бухгалтерская (финансовая) отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление.
Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе аудита.
Мы также предоставляем лицам, отвечающим за корпоративное управление, заявление о том, что мы соблюдали все соответствующие этические требования в отношении независимости и информировали этих лиц обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно обоснованно считать оказывающими влияние на независимость аудитора, а в необходимых случаях — о соответствующих мерах предосторожности.
Из тех вопросов, которые мы довели до сведения лиц, отвечающих за корпоративное управление, мы определяем вопросы, которые были наиболее значимыми для аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за текущий период и, следовательно, являются ключевыми вопросами аудита. Мы описываем эти вопросы в нашем аудиторском заключении, кроме случаев, когда публичное раскрытие информации об этих вопросах запрещено законом или нормативным актом или когда в крайне редких случаях мы приходим к выводу о том, что информация о
Руководитель задания по аудиту,
по результатам которого выпущено
аудиторское заключение независимого аудитора
Аудиторская организация:
Акционерное общество «БДО Юникон»
ОГРН 1037739271701,
117587, Россия, Москва, Варшавское шоссе, дом 125, строение 1, секция 11,
3 этаж, пом. I, ком. 50,
член Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество»,
ОРНЗ 12006020340
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2019 г., тыс. руб.
Наименование показателя | На | На |
АКТИВ | ||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
Нематериальные активы | 93 245 | 78 893 |
Результаты исследований и разработок | 7 467 | 83 922 |
Основные средства | 77 364 255 | 78 506 238 |
Финансовые вложения | 19 499 723 | 17 739 739 |
Отложенные налоговые активы | 301 769 | 259 419 |
Прочие внеоборотные активы | 1 705 783 | 3 422 953 |
Итого по разделу I | 98 972 242 | 100 091 164 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
Запасы | 3 333 971 | 3 348 427 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 97 616 | 91 837 |
Дебиторская задолженность | 15 394 194 | 16 565 184 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 38 083 | 10 918 972 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 6 837 801 | 29 157 |
Прочие оборотные активы | 1 378 537 | 324 995 |
Итого по разделу II | 27 080 202 | 31 278 572 |
БАЛАНС | 126 052 444 | 131 369 736 |
ПАССИВ | ||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
Уставный капитал (складочный капитал, уставной фонд, вклады товарищей) | 38 543 414 | 38 543 414 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | – | – |
Переоценка внеоборотных активов | 9 609 586 | 9 587 544 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 23 285 600 | 23 285 600 |
Резервный капитал | 1 771 995 | 1 927 171 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 24 615 051 | 31 491 968 |
Итого по разделу III | 97 825 646 | 104 835 697 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
Заемные средства | 8 500 000 | 4 000 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 3 064 440 | 2 865 256 |
Прочие обязательства | 139 753 | 203 191 |
Итого по разделу IV | 11 704 193 | 7 068 447 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
Заемные средства | 6 213 762 | 8 911 594 |
Кредиторская задолженность | 10 062 702 | 10 275 754 |
Оценочные обязательства | 246 141 | 278 244 |
Итого по разделу V | 16 522 605 | 19 465 592 |
БАЛАНС | 126 052 444 | 131 369 736 |
Отчет о финансовых результатах за 2019 г., тыс. руб.
Наименование показателя | за 2018 год | за 2019 год |
Выручка | 87 079 851 | 90 836 923 |
Себестоимость продаж | (76 300 384) | (78 988 281) |
Валовая прибыль (убыток) | 10 779 467 | 11 848 642 |
Коммерческие расходы | – | – |
Управленческие расходы | – | – |
Прибыль(убыток) от продаж | 10 779 467 | 11 848 642 |
Доходы от участия в других организациях | – | – |
Проценты к получению | 298 980 | 413 984 |
Проценты к уплате | (723 443) | (530 307) |
Прочие доходы | 5 274 477 | 2 836 390 |
Прочие расходы | (7 087 328) | (2 963 812) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 8 542 153 | 11 604 897 |
Налог на прибыль, в том числе: | (2 110 450) | (2 265 519) |
текущий налог на прибыль | (2 221 908) | (2 292 192) |
налог на прибыль прошлых лет | 111 458 | 26 673 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 418 853 | 199 184 |
Изменение отложенных налоговых активов | 221 913 | (42 350) |
Прочее | 26 185 | (1 631) |
Чистая прибыль (убыток) | 7 098 654 | 9 494 581 |
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | – | – |
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | – | – |
Совокупный финансовый результат периода | 7 098 654 | 9 494 581 |
СПРАВОЧНО: | 0,00184 | 0,00246 |
Разводненная прибыль (убыток) на акцию | – | – |
Полная бухгалтерская (финансовая) отчетность П