Добавить в мой отчет

Приложение 3

Сокращенная консолидированная финансовая отчетность ПАО «ТГК-1» за 2019 год (МСФО) и аудиторское заключение независимого аудитора

Акционерам публичного акционерного общества «Территориальная генерирующая компания № 1»

Мнение

Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности публичного акционерного общества «Территориальная генерирующая компания № 1» (Организация) (ОГРН 1057810153400, корпус 2А, дом 16, проспект Добролюбова, город Санкт-Петербург, 197198) и его дочерних организаций (далее совместно — Группа), состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2019 года, консолидированного отчета о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе, консолидированного отчета об изменении капитала и консолидированного отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также примечаний к консолидированной финансовой отчетности за 2019 год, включая краткий обзор основных положений учетной политики и прочую пояснительную информацию.

По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях консолидированное финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2019 года, а также ее консолидированные финансовые результаты и консолидированное движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Основание для выражения мнения

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (MCA).

Наша ответственность в соответствии с этими стандартами описана в разделе «Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности» нашего заключения. Мы являемся независимыми по отношению к Группе в соответствии с этическими требованиями, применимыми к нашему аудиту консолидированной финансовой отчетности в Российской Федерации, и мы выполнили наши прочие этические обязанности в соответствии с этими требованиями.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.

Ключевые вопросы аудита

Ключевые вопросы аудита — это вопросы, которые, согласно нашему профессиональному суждению, являлись наиболее значимыми для нашего аудита консолидированной финансовой отчетности за текущий период. Эти вопросы были рассмотрены в контексте нашего аудита консолидированной финансовой отчетности в целом и при формировании нашего мнения об этой отчетности, и мы не выражаем отдельного мнения по этим вопросам.

Оценка резерва под обесценение финансовых активов

Мы уделили особое внимание вопросу определения резерва под обесценение финансовых активов в связи с тем, что процесс оценки является сложным, предполагает применение руководством значительных суждений (примечание 14 к консолидированной финансовой отчетности).

Наши аудиторские процедуры в отношении проведенной руководством оценки обесценения дебиторской задолженности включали:

  • проверку применения модели «ожидаемых кредитных убытков» в отношении дебиторской задолженности Группы;
  • проверку группировки торговой дебиторской задолженности на основе характеристик общего кредитного риска, вида задолженности и срока просрочки;
  • проверку расчета ожидаемых ставок убытков по дебиторской задолженности на основе исторических данных.

По результатам проведенных процедур мы не обнаружили существенных несоответствий.

Оценка обесценении основных средств

На каждую отчетную дату Группа проверяет наличие признаков обесценения стоимости объектов основных средств и при необходимости проводит соответствующее тестирование. Этот ежегодный тест на обесценение являлся значимым для нашего аудита, так как процедура тестирования на обесценение является сложным процессом, который предполагает применение руководством значительных суждений, и в основе этого процесса лежат допущения, находящиеся под влиянием прогнозируемых будущих рыночных и экономических условий, которые по своей сути являются неопределенными.

Наши аудиторские процедуры включали проверку исходных данных для теста и анализ денежных потоков, к которым результаты теста на обесценение являются наиболее чувствительными и которые имеют наиболее существенное влияние на определение возмещаемой стоимости основных средств.

Результаты проведенного теста на обесценение представлены в примечании 7 к консолидированной финансовой отчетности.

По результатам проведенных процедур мы не обнаружили существенных несоответствий.

Прочая информация

Управляющая компания ООО «Газпром энергохолдинг» (руководство) несет ответственность за прочую информацию. Прочая информация включает информацию, содержащуюся в Годовом отчете, Отчете эмитента за первый квартал 2020 года, но не включает консолидированную финансовую отчетность и наше аудиторское заключение о ней. Годовой отчет. Отчет эмитента за первый квартал 2020 года, предположительно, будут нам предоставлены после даты настоящего аудиторского заключения.

Наше мнение о консолидированной финансовой отчетности не распространяется на прочую информацию, и мы не будем предоставлять вывод, обеспечивающий в какой-либо форме уверенность в отношении данной информации.

В связи с проведением нами аудита консолидированной финансовой отчетности наша обязанность заключается в ознакомлении с указанной выше прочей информацией, когда она будет нам предоставлена, и рассмотрении вопроса о том, имеются ли существенные несоответствия между прочей информацией и консолидированной финансовой отчетностью или нашими знаниями, полученными в ходе аудита, и не содержит ли прочая информация иных возможных существенных искажений.

Если при ознакомлении с Годовым отчетом, Отчетом эмитента за первый квартал 2020 года мы придем к выводу о том, что в них содержится существенное искажение, мы должны довести это до сведения лиц, отвечающих за корпоративное управление.

Ответственность руководства и лиц, отвечающих за корпоративное управление, за консолидированную финансовую отчетность

Управляющая компания ООО «Газпром энергохолдинг» несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО и за систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за оценку способности Группы продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие е соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Группу, прекратить ее деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или прекращения деятельности.

Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор за подготовкой консолидированной финансовой отчетности Группы.

Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности

Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и в выпуске аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с международными стандартами аудита, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой консолидированной финансовой отчетности.

В рамках аудита, проводимого в соответствии с международными стандартами аудита, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы выполняем следующее:

а) выявляем и оцениваем риски существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля;

б) получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы;

в) оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики, обоснованность оценочных значений, рассчитанных руководством, и соответствующего раскрытия информации;

г) делаем вывод о правомерности применения руководством допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств — вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Группы продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к соответствующему раскрытию информации в консолидированной финансовой отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим, модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия могут привести к тому, что Группа утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;

д) проводим оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом, ее структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли консолидированная финансовая отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление;

е) получаем достаточные надлежащие аудиторские доказательства, относящиеся к финансовой информации организаций или деятельности внутри Группы, чтобы выразить мнение о консолидированной финансовой отчетности. Мы отвечаем за руководство, контроль и проведение аудита Группы. Мы остаемся полностью ответственными за наше аудиторское заключение.

Мы осуществляем информационное взаимодействие е лицами, отвечающими за корпоративное управление, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе аудита.

Мы также предоставляем лицам, отвечающим за корпоративное управление, заявление о том, что мы соблюдали все соответствующие этические требования в отношении независимости и информировали этих лиц обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно обоснованно считать оказывающими влияние на независимость аудитора, а в необходимых случаях — о соответствующих мерах предосторожности.

Из тех вопросов, которые мы довели до сведения лиц, отвечающих за корпоративное управление, мы определяем вопросы, которые были наиболее значимыми для аудита консолидированной финансовой отчетности за текущий период и, следовательно, являются ключевыми вопросами аудита. Мы описываем эти вопросы в нашем аудиторском заключении, кроме случаев, когда публичное раскрытие информации об этих вопросах запрещено законом или нормативным актом или когда в крайне редких случаях мы приходим к выводу о том, что информация о каком-либо вопросе не должна быть сообщена в нашем заключении, так как можно обоснованно предположить, что отрицательные последствия сообщения такой информации превысят общественно значимую пользу от ее сообщения.

Руководитель задания по аудиту,
по результатам которого выпущено
аудиторское заключение независимого аудитора
А. Б. Балякин

Аудиторская организация:
Акционерное общество «БДО Юникон»
ОГРН 1037739271701,
117587, Россия, Москва, Варшавское шоссе, дом 125, строение 1, секция 11,
3 этаж, пом. I, ком. 50,
член Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество»,
ОРНЗ 12006020340

Консолидированный отчет о финансовом положении на 31 декабря 2019 г., тыс. руб.

31 декабря 2018 г.

31 декабря 2019 г.

АКТИВЫ

Долгосрочные активы

Основные средства

138 343 333

148 606 618

Инвестиционное имущество

174 440

164 166

Нематериальные активы

2 258 148

3 107 630

Инвестиции в ассоциированные предприятия

410 718

421 325

Отложенные налоговые активы

499 538

315 755

Прочие долгосрочные активы

255 568

1 445 199

Итого долгосрочные активы

141 941 745

154 060 693

Краткосрочные активы

Денежные средства и их эквиваленты

6 866 953

880 717

Краткосрочные инвестиции

4 370

10 009 551

Торговая и прочая дебиторская задолженность

14 950 000

13 715 453

Предоплата по текущему налогу на прибыль

17 643

156 503

Запасы

4 013 641

3 613 153

Итого краткосрочные активы

25 852 607

28 375 377

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

117 440

68 139

ИТОГО АКТИВЫ

167 911 792

182 504 209

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Капитал

Акционерный капитал

38 543 414

38 543 414

Эмиссионный доход

22 913 678

22 913 678

Резерв по объединению

(6 086 949)

(6 086 949)

Прочие резервы

(1 209 011)

(1 209 011)

Эффект от переоценки пенсионных обязательств

110 689

(57 726)

Нераспределенная прибыль

61 638 117

68 649 133

Итого капитал, причитающийся собственникам компании

115 909 938

122 752 539

Неконтролирующая доля участия

8 932 605

8 920 732

ИТОГО КАПИТАЛ

124 842 543

131 673 271

Обязательства

Долгосрочные обязательства

Долгосрочные кредиты и займы

11 598 000

4 000 000

Отложенные налоговые обязательства

10 777 059

10 328 460

Пенсионные обязательства

895 250

1 158 573

Прочие долгосрочные обязательства

130 231

7 553 591

Итого долгосрочные обязательства

23 400 540

23 040 624

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные кредиты и займы

7 461 589

13 257 860

Торговая и прочая кредиторская задолженность

10 518 874

13 514 383

Обязательства по текущему налогу на прибыль

626 612

32 454

Кредиторская задолженность по прочим налогам

1 061 634

985 617

Итого краткосрочные обязательства

19 668 709

27 790 314

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

43 069 249

50 830 938

ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

167 911 792

182 504 209

Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2019 г., тыс. руб.

За год, закончившийся

31 декабря 2018 г.

За год, закончившийся

31 декабря 2019 г.

Выручка

92 455 180

97 255 648

Операционные расходы

(77 428 990)

(85 599 003)

Восстановление/(начисление) убытка от обесценения финансовых активов

(2 116 843)

491 902

Операционная прибыль

12 909 347

12 148 547

Финансовые доходы

1 702 601

538 965

Финансовые расходы

(2 335 020)

(2 359 508)

Итого финансовые расходы, нетто

(632 419)

(1 820 543)

Доля в результатах ассоциированных организаций

38 791

10 607

Прибыль до налогообложения

12 315 719

10 338 610

Налог на прибыль

(1 894 317)

(2 348 384)

Прибыль за год

10 421 402

7 990 226

Прочий совокупный доход

Статьи, которые впоследствии не будут реклассифицированы в состав прибылей или убытков:

Переоценка пенсионных обязательств

225 343

(211 475)

Налог на прибыль по переоценке пенсионных обязательств

(41 051)

36 505

Прочий совокупный (расход)/доход за год с учетом налогов

184 292

(174 970)

Итого совокупный доход за год

10 605 694

7 815 256

Прибыль / (убыток) за год, относимая на:

Собственников «ТГК-1»

10 118 216

8 927 941

Неконтролирующую долю

303 186

(937 715)

Прибыль за год

10 421 402

7 990 226

Совокупный доход/(расход), относимый на:

Собственников «ТГК-1»

10 300 665

8 759 526

Неконтролирующую долю

305 029

(944 270)

Итого совокупный доход за год

10 605 694

7 815 256

Прибыль на акцию, относимая на собственников «ТГК-1», базовая и разводненная (в российских рублях)

0,0026

0,0023

Полная консолидированная финансовая отчетность ПАО «ТГК-1» по международным стандартам финансовой отчетности за 2019 г. представлена на корпоративном сайте ПАО «ТГК-1» http://www.tgc1.ru/ir/reports/ и в сети Интернет, используемой ПАО «ТГК-1» для раскрытия информации: http://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=7263&type=4